Налоговая политика оказывает значительное влияние на экономическое развитие и инвестиционную привлекательность страны. Низкие налоговые ставки могут стимулировать бизнес-активность, привлекая иностранные инвестиции и способствуя экономическому росту. В этой статье мы рассмотрим страны, которые предлагают одни из самых низких ставок подоходного налога в мире.
15. Туркменистан
Ставка подоходного налога: 8% (для физ. лиц 10%)
Система налогообложения в стране отличается относительно низкими ставками и простотой, с подоходным налогом в размере 10% для физических лиц. Это создаёт благоприятные условия для развития местного бизнеса и привлечения иностранных инвестиций. Также в стране действуют местные сборы, включая сбор за рекламу и целевой сбор на обустройство территорий, которые дополнительно способствуют развитию местных сообществ и инфраструктуры.
Согласно последним изменениям в Налоговом кодексе, ставка налога на прибыль для частных компаний снижена с 25% до 8%, а для государственных компаний — до 20%. НДС также уменьшен с 20% до 15%.
Вместе с этим, Туркменистан устанавливает строгие меры для предотвращения налогового уклонения и обеспечения соблюдения налогового законодательства.
14. Саудовская Аравия
Ставка подоходного налога: 20% (для физ. лиц 0%)
С одной из самых низких ставок подоходного налога в мире, Саудовская Аравия выделяется как пример страны с низким налоговым бременем. В этой стране подоходный налог для физических лиц отсутствует, что является частью стимулирования экономического роста и привлечения иностранных инвестиций.
Экономика Саудовской Аравии традиционно опирается на нефтяной сектор, который вносит значительный вклад в государственный бюджет. Однако в последние годы страна активно работает над диверсификацией своей экономики в рамках инициативы «Видение 2030», стремясь уменьшить зависимость от нефти.
Несмотря на отсутствие подоходного налога для физических лиц, Саудовская Аравия имеет другие формы налогов, включая корпоративный налог, который составляет 20% для не нефтяных компаний. Также в 2018 году был введен налог на добавленную стоимость (НДС) по ставке 5%, который в 2020 году был увеличен до 15% в ответ на экономические вызовы, вызванные пандемией COVID-19.
Во Всемирном индексе легкости ведения бизнеса 2021 года Саудовская Аравия занимает 62-е место, что свидетельствует о значительных усилиях страны по улучшению бизнес-климата. Эти усилия включают упрощение процессов получения разрешений, улучшение доступа к кредитам и защиту малого и среднего бизнеса.
13. Бруней
Ставка подоходного налога: 18.5% (для физ. лиц 0%)
Бруней, небольшое, но процветающее государство в Юго-Восточной Азии, славится своей стабильной и динамичной экономикой. Одной из ключевых особенностей экономики Брунея является отсутствие подоходного налога для физических лиц, что делает его привлекательным для международных специалистов и инвесторов. Однако, несмотря на это, страна обладает хорошо развитой системой государственных услуг и социальной защиты. Это достигается благодаря высоким доходам от продажи углеводородов, которые формируют значительную часть государственного бюджета.
Корпоративный налог на прибыль, который облагает доходы и прибыли от торговли, бизнеса, а также дивиденды, проценты, аренду, роялти и другие виды доходов от собственности, составляет 18.5%.
12. Оман
Ставка подоходного налога: 15% (для физ. лиц 0%)
Оман, государство Персидского залива, представляет собой важный экономический центр с развитой налоговой системой. В стране не взимается подоходный налог с физических лиц, в то время как корпоративный налог для юридических лиц установлен на уровне 15%. Особенности налоговой политики Омана включают льготы для малых и средних предприятий с уменьшенной ставкой налога в размере 3% при выполнении определенных условий.
С 2021 года в Омане действует НДС со стандартной ставкой 5%, при этом некоторые товары и услуги освобождены от налогообложения или облагаются нулевой ставкой. Это направлено на поддержку отечественной экономики и укрепление государственного бюджета.
Вам будет интересно почитать
- ТОП-10 стран с максимальными ставками подоходного налога
- ТОП-10 стран с самой высокой стоимостью жизни
- Налог на инвестиции — порядок расчета и уплаты
- Что такое корпоративные облигации?
- Заработок 88% за 60 секунд — это реально? Лучшие брокеры бинарных опционов
- Инвестиции в акции. Что такое акции, их виды, где и как купить?
11. Кувейт
Ставка подоходного налога: 5-15% (для физ. лиц 0%)
Кувейт, известный своими значительными нефтяными ресурсами, развивает многообразную экономическую среду, привлекательную для международного бизнеса и инвестиций. Несмотря на отсутствие стандартного подоходного налога для физических лиц, Кувейт предусматривает прогрессивную систему налогообложения для юридических лиц, с налоговыми ставками от 5% до 15% в зависимости от уровня дохода.
Для стимулирования экономического роста, Кувейт предлагает льготы для стартапов и инновационных компаний, включая освобождение от налога на прибыль на срок до 10 лет и уменьшение налоговых обязательств по недвижимости и таможенным пошлинам. Эти меры направлены на поддержку ключевых отраслей, таких как информационные технологии, биотехнологии и возобновляемые источники энергии.
Особенностью налоговой системы Кувейта является высокий уровень налогов на предметы роскоши и импортные товары, включая ювелирные украшения, алкогольную и табачную продукцию. Это способствует формированию значительной части государственного бюджета, компенсируя отсутствие прямых налогов для физических лиц.
10. Катар
Ставка подоходного налога: 10% (для физ. лиц 0%)
С одной из самых низких ставок подоходного налога в мире, где корпоративный налог составляет всего 10%, Катар выделяется как привлекательное место для ведения бизнеса. Эта богатая нефтью страна Персидского залива известна своей благоприятной экономической политикой, которая способствует притоку иностранных инвестиций и развитию частного сектора.
Несмотря на низкие налоговые ставки, Катар успешно поддерживает свою экономику, опираясь в основном на доходы от экспорта природного газа и нефти. Это позволяет государству поддерживать высокий уровень государственных услуг без обременения населения высокими налогами.
Особое внимание заслуживает отсутствие налога на доходы физических лиц, что делает Катар привлекательным для частных инвестиций и международных специалистов.
9. Объединённые Арабские Эмираты (ОАЭ)
Ставка подоходного налога: 9% (для физ. лиц 0%)
Традиционно привлекают международных предпринимателей благодаря своей привлекательной налоговой политике. До недавнего времени компании, зарегистрированные в ОАЭ, освобождались от уплаты корпоративного налога. Это делало страну одной из наиболее привлекательных юрисдикций для международного бизнеса. Однако в 2023 году было введено ключевое изменение: с 1 июня начала действовать ставка корпоративного налога в размере 9%. Это важный шаг для страны в контексте соответствия международным стандартам и противодействия нелегальным налоговым практикам.
Однако стоит отметить, что новый налог применяется только к доходам, превышающим 375 тысяч дирхамов (чуть больше 100 тысяч долларов США) в год, что означает, что мелкий и средний бизнес может оставаться вне сферы его влияния.
Кроме того, физические лица, получающие доходы от недвижимости, акционерного капитала или инвестиций в различные проекты, также не подпадают под обязанность уплаты этого налога. Это расширяет возможности для индивидуальных инвесторов и владельцев недвижимости.
8. Багамские острова
Ставка подоходного налога: 0.25% (для физ лиц 0%)
Багамские Острова, долгое время считавшиеся одним из наиболее привлекательных офшорных центров, в последнее время претерпели значительные изменения в своей налоговой политике. С 1 января 2024 года доходы IBC, связанные с деятельностью за пределами Багамских Островов, будут облагаться налогом в размере 0.25%, начиная с суммы 2500 BSD на первый миллион BSD и до предела в 100000 BSD. Это значительное изменение по сравнению с предыдущей системой, где компании платили только небольшую сумму за лицензию на ведение бизнеса. Также были установлены новые правила для лицензирования бизнеса и определены различные налоговые ставки для разных видов деятельности и размера доходов.
Эти изменения являются частью усилий Багамских Островов по укреплению своего международного имиджа и репутации как надежного финансового центра. В то же время, сохраняется привлекательность островов для международного бизнеса благодаря отсутствию налога на прибыль, налога на добавленную стоимость (НДС) и налогов на капиталовложения.
Основным источником государственных доходов являются высокие налоги на импорт, в среднем составляющие 35%, что значительно влияет на стоимость жизни на островах, особенно при покупке импортных товаров. Кроме того, правительство зарабатывает на выдаче лицензий и регистрации компаний, а также налогах на недвижимость.
7. Маршалловы Острова
Ставка подоходного налога: 0% (для резидентов 3%)
Маршалловы Острова, расположенные в Тихом океане, являются одной из самых привлекательных юрисдикций для международного бизнеса. Для нерезидентов на Маршалловых Островах действует полное освобождение от налогов на прибыль, дивиденды, роялти, лицензионные патенты и товарные знаки, а также корпоративные налоги на доход из иностранных источников. В то же время, корпоративный налог для резидентов составляет 3% с выручки более $10 000 в год и фиксированный налог в размере $80 с дохода до $10 000 в год.
Эта страна предлагает также низкие ставки налога на добавленную стоимость (НДС) от 2% до 4%, а налог на доходы физических лиц колеблется от 8% до 12%. Такие условия создают благоприятную экономическую среду для ведения бизнеса, в то время как взносы на социальное обеспечение и медицинское страхование ограничиваются максимальными суммами в зависимости от дохода.
Важно отметить, что Маршалловы Острова в 2023 году попали в «черный» список ЕС из-за своей налоговой политики. Несмотря на это, они сохранили свои налоговые льготы для международных бизнес-структур, что подчеркивает их стремление к привлечению иностранных инвестиций.
6. Бахрейн
Ставка подоходного налога: 0%
Королевство Бахрейн, островное государство в Персидском заливе, зарекомендовало себя как значимый экономический игрок с нулевой ставкой корпоративного налога, за исключением компаний, которые работают в нефтяной индустрии. Помимо отсутствия корпоративного налога, Бахрейн также не взимает подоходный налог с физических лиц, облегчая финансовую нагрузку на своих жителей и иностранных работников.
Несмотря на низкие налоги, Бахрейн поддерживает стабильную экономику благодаря доходам от нефтяной индустрии и развитому банковскому сектору. В последние годы страна также сделала значительные инвестиции в сектора недвижимости и туризма, что еще больше способствовало экономическому росту.
5. Британские Виргинские Острова
Ставка подоходного налога: 0%
Это уникальная финансовая юрисдикция, привлекающая международные компании своей особой налоговой политикой и удобными условиями для бизнеса. В последние годы острова подверглись значительным изменениям в налоговой системе, что повысило их привлекательность для иностранных инвесторов.
Одним из ключевых преимуществ БВО является отсутствие множества традиционных налогов, таких как налог на прирост капитала, подоходный налог, налог на наследство и другие. Но несмотря на это, оффшорная юрисдикция БВО не является полностью свободной от налогообложения. Местные компании и работники платят налог на заработную плату и вносят взносы в социальное страхование.
Острова активно участвуют в международном обмене налоговой информацией и подписали соглашения с многими странами, что укрепляет их репутацию как надежной и законной финансовой юрисдикции.
Для предприятий, регистрирующихся на БВО, существуют определенные льготы и условия, в том числе возможность использования номинальных услуг для повышения конфиденциальности, отсутствие валютного контроля и нулевое налогообложение.
4. Острова Теркс и Кайкос
Ставка подоходного налога: 0%
На островах нет налога на доходы, наследование и дарение. Основным источником государственного дохода здесь являются импортные пошлины и гербовые сборы, а также национальные страховые взносы, которые оплачиваются владельцами бизнеса и физическими лицами. Такая налоговая политика делает острова привлекательным местом для международного бизнеса и инвестиций, особенно в области оффшорного страхования, где с 1990 года было выдано более 2000 лицензий на ведение деятельности.
Важным аспектом экономики островов является их роль как налоговой гавани. Теркс и Кайкос входят в белый список OECD и подписали 16 соглашений по обмену налоговой информацией. Это подчеркивает их стремление к прозрачности и соблюдению международных стандартов в финансовой сфере.
3. Ангилья
Ставка подоходного налога: 0%
Ангилья, маленький остров в Карибском море, является уникальным примером налогового рая с высоким уровнем экономической стабильности.
Налоговая система Ангильи характеризуется отсутствием подоходного налога, корпоративного налога, налога на прибыль и налога на капиталовложения.. Вместо традиционных налогов правительство Ангильи получает доход в основном от лицензионных сборов, таможенных пошлин и сборов за регистрацию компаний.
Экономическая модель Ангильи основывается на привлечении иностранных инвестиций, что способствует развитию инфраструктуры и улучшению качества жизни на острове. Туризм также играет ключевую роль в экономике Ангильи, привлекая посетителей своими пляжами и теплым климатом.
Правительство Ангильи активно сотрудничает с международными регуляторами, что обеспечивает прозрачность финансовых операций и предотвращает отмывание денег. Это повышает доверие к острову как к надежному и законному финансовому центру.
Вам будет интересно почитать
2. Каймановые Острова
Ставка подоходного налога: 0%
Основной особенностью налоговой системы Каймановых островов является отсутствие стандартных налогов, таких как подоходный налог, корпоративный налог, налог на прибыль и НДС. Вместо этого правительство получает доходы от гербовых сборов, таможенных сборов и ежегодной платы за поддержание компаний в активном состоянии.
Каймановы острова привлекают инвесторов своей политической стабильностью, отсутствием контроля капитала и высоким уровнем конфиденциальности. Благодаря этим факторам, они превратились в важный центр оффшорного банкинга, насчитывающий более 600 банков и крупных трастов. Кроме того, здесь можно регистрировать компании с освобождением от налогов на срок до 30 лет, при условии, что они не ведут бизнес на территории островов.
Каймановы острова также предлагают гибкие условия для регистрации различных форм юридических лиц, включая партнерские компании и сегрегированные портфельные компании. Для регистрации компании на Каймановых островах необходимо утвердить название, подать соответствующие документы в Госреестр компаний, зарегистрировать юридический адрес на островах и открыть банковский счет.
1. Бермудские Острова
Ставка подоходного налога: 0%
Бермудские Острова стали известны как один из главных финансовых центров для международного бизнеса и инвестиций. На Бермудах отсутствует стандартный подоходный налог, корпоративный налог, налог на прибыль, налог на продажи, налог на добавленную стоимость (НДС) или налог на капиталовложения, что делает их привлекательным местом для бизнеса и проживания.
При этом Бермудские Острова поддерживают стабильную экономику и высокий уровень жизни. Отсутствие прямых налогов компенсируется через другие формы государственных доходов, включая пошлины от импорта товаров, которые являются основным источником дохода правительства островов. По данным правительства Бермуд, доходы от таможенных пошлин составляют значительную часть государственного бюджета.
Несмотря на свой статус налогового убежища, Бермудские Острова активно сотрудничают с международными регуляторами и принимают меры против отмывания денег и финансирования терроризма. Это способствует поддержанию репутации островов как надежного и законного финансового центра.
