В повседневной жизни финансы играют ключевую роль, но не все задумываются об их сути и функциях. А ведь финансы – это не просто деньги, а целая система экономических отношений. К сожалению, даже опытные экономисты не всегда готовы ответить на вопрос, чем являются финансы на самом деле. Разберемся далее, что такое финансы, каковы их функции, какие финансовые рынки существуют и кто и как контролирует всю систему.
Что такое финансы
В узком смысле финансы – это синоним денег. В повседневной речи мы так часто и говорим: «Каковы ваши финансы?», «Не хватает финансов на покупку», «Не ограничен в финансах», подразумевая что финансы равны деньгам.
В широком и изначальном смысле финансы – это деньги в движении, т.е. деньги, вложенные куда-то и способные порождать другие деньги. В этом смысле финансы противопоставлены деньгам, которые просто лежат на счете и предназначены исключительно для оплаты текущих расходов.
В финансовой отчетности предприятий очень четко разграничена разница между финансами и деньгами:
- деньги и их эквиваленты – это средства, находящиеся на счетах компании (они просто пассивно лежат, не принося никакой прибыли);
- финансы – это деньги, вложенные в какие-либо активы, например, ценные бумаги, патенты или доходную недвижимость.
На этом основании экономисты разделяют денежные и финансовые активы.
Если объяснять, что такое финансы простыми словами, то вот простой пример: средства, находящиеся на вашей банковской карте и которые вы тратите на покупку продуктов в магазине – это просто деньги (кэш). А если вы вложили эти деньги, например, в акции или поместили на депозит – это уже финансы, т.е. деньги «в движении».
Слово «финансы» происходит от латинского Financia – «доход». Таким образом, финансы – это то, что приносит доход. Можно ответить на вопрос, что такое финансы, так: это всё, что способно приносить деньги. Непроста в русском языке есть термин «финансирование», которое дословно означает: «снабжение деньгами».
Таким образом, финансы – это материальные и денежные ресурсы, которые находятся во владении субъекта (человека, компании, государства), но при этом вложены в различные активы.
Отношения, возникающие в ходе обмена и трансформации финансов, так и называются: финансовые. Они характеризуются рядом признаков:
- основа – денежно-товарный обмен;
- денежные средства обмениваются на товары и услуги, а также на другие деньги (так, обмен валюты тоже будет разновидностью финансовых отношений);
- обмениваются могут не только деньги, но и непосредственно активы;
- цель обмена – удовлетворение потребностей сторон, а также получение экономического преимущества.
Вам будет интересно почитать
Роль финансов в современном мире настолько велика, что в финансовые отношения вступает буквально каждый человек на земле, начиная со своего рождения.
Контроль финансов
В России функции главного контролера финансовых потоков выполняет, несомненно, Федеральное собрание. Нижняя палата ФС – Государственная Дума – принимает ключевые решения относительно бюджета: источников пополнения и расходных статей. Далее верхняя палата ФС утверждает бюджет, а контролируют его исполнение Правительство и Президент.
Кроме того, непосредственный надзор над финансами внутри страны осуществляют:
- Центральный банк РФ – определяет значение ключевой ставки (определяет ценность денег), управляет инфляцией, регулирует банковскую сферу;
- Министерство финансов;
- Министерство торговли;
- Счетная палата;
- Федеральная налоговая служба;
- Роспотребнадзор;
- Росимущество;
- таможня;
- силовые ведомства: прокуратура, министерство внутренних дел, ФСБ и т.д.;
- различные комитеты в составе Госдумы и подведомственных организациях.
Кроме того, регулирование финансов внутри страны осуществляется путем принятия законов в экономической, налоговой, предпринимательской сферах. Государство стремится не столько контролировать, сколько регулировать финансовые потоки внутри страны, делая их прозрачными, а экономические отношения – максимально открытыми.
Функции финансов
В настоящий момент финансы выполняют множество различных функций:
- распределительная – финансы обеспечивают расхождение денег и активов между различными участниками товарно-денежных отношений;
- контролирующая – государство осуществляет контроль распределения финансов на основании имеющейся законодательной базы;
- регулятивная – с помощью налогов, финансирования проектов, выдачи кредитов и проведения инвестиций государство и отдельные субъекты экономики позволяют поддерживать госэкономику в равновесии;
- стабилизирующая – финансы обеспечивают устойчивость существующей экономической системы, выполняя функцию «крови» экономики;
- стимулирующая – в мире финансовых отношений больший доход получают участники, предлагающие наиболее интересные идеи и в целом работающие более продуктивно;
- накопительная (аккумулирующая) – процесс мобилизации финансовых ресурсов, которые впоследствии будут распределены.
Каждый субъект финансовой деятельности по-своему реализует данные функции. И у каждого субъекта отдельные функции будут доминирующими. Так, государство реализует, главным образом, контролирующую, регулятивную и стимулирующую функции, предприниматели (бизнес) – распределительную и стабилизирующую, а простые люди – накопительную.
Виды финансов, или как устроена финансовая картина мира
В зависимости от субъекта выделяют три крупные группы финансов: государственные, корпоративные и частные. Разберемся в особенностях каждой группы подробнее.
Государственные финансы
В России государственная финансовая система контролируется правительственными органами – главным образом, Федеральным Собранием, Правительством, Центральным банком и Минфином.
При этом вся система делится, как матрешка, на три подсистемы – он более крупной к более мелким:
1. Общегосударственные финансы – эта система находится в введении федеральной системы управления. Основа общегосударственных финансов – федеральный бюджет, т.е. финансовый план доходов и расходов государства. С помощью бюджета Правительство распределяет, куда именно будут потрачены деньги, например, на оборонную промышленность, образование, науку, строительство, здравоохранение, национальные проекты и т.д., а также понимает, откуда в стране берутся деньги (налоговые сборы и пошлины, акцизы, положительный торговый баланс, дивиденды госкомпаний, внутренние и внешние займы, в т.ч. ОФЗ и еврооблигации, и т.д.).
Если доходные статьи расхода оказывают больше расходных, то такой бюджет называется профицитным. Если доходные статьи меньше расходных, то бюджет признается дефицитным. В последнем случае государство будет изыскивать дополнительные способы пополнить бюджет, чтобы исполнить все запланированные расходы. Профицитный бюджет, на самом деле, тоже нежелателен, так как избыток денег порождает инфляцию. Поэтому государство пытается сделать бюджет максимально сбалансированным.
Отдельно стоит выделить внебюджетные фонды, а именно: фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС), фонд социального страхования (ФСС) и Пенсионный фонд (ПФ), а также резервные фонды, в т.ч. Фонд национального благосостояния (ФНБ). Они находятся вне бюджета РФ, средства в них мобилизованы и предназначены исключительно для целевых расходных операций.
2. Местные (муниципальные финансы). В них входят бюджеты, формирующиеся на уровне субъектов и муниципальных образований Российской Федерации, а также внебюджетные фонды местного уровня. Например, бюджет Москвы, Республики Башкортостан или поселка Лесное.
Этими финансами распоряжаются местные власти на основании федерального и муниципального законодательства. Средства идут, как правило, на решение проблем местного характера.
3. Финансы хозяйствующих субъектов. Это финансы домохозяйств, предприятий, организаций, индивидуальных предпринимателей, самозанятых, некоммерческих объединений и т.д. В отличие от государственных и местных финансов, эти финансы децентрализованы, решения относительно них принимаются лицами независимо друг от друга, бюджеты не требуют обязательного согласования и исполнения.
Кроме того, можно выявить четвертый уровень финансов – личные, т.е. финансы отдельных физических лиц. Но обычно их включают в число хозяйствующих субъектов, поскольку физлица принимают непосредственно экономическое участие в жизни государства.
Корпоративные финансы
К числу корпоративных финансов (или финансов организаций) относятся две большие группы:
- финансы коммерческих организаций;
- финансы некоммерческих организаций.
У них будут абсолютно разные цели и задачи. Так, основная функция коммерческих организаций – увеличение прибыли. Следовательно, финансы являются инструментом для получения повышенной доходности и, т.е. предприятие будет стремиться упрочить свое финансовое положение на рынке.
К числу корпоративных финансов относятся:
- собственные деньги фирмы, полученные в результате операционной деятельности;
- кредиты и займы, в т.ч. банковские;
- дебиторская задолженность;
- отложенные платежи;
- возвращенные налоги;
- проценты по долгам и обязательствам и т.д.
Как и на государственном уровне, на корпоративном уровне есть входящие и исходящие финансовые потоки, предприятия формируют бюджет. Но если государство заинтересовано в сбалансированном бюджете, то предприятия – исключительно в профицитном.
Некоммерческие предприятия не ставят своей целью получение прибыли. В их случае финансы – это средство для реализации образовательных, политических, религиозных, просветительских и иных функций. В НКО бюджет, как правило, дефицитный, а их деятельность финансируется за счет спонсорских и благотворительных поступлений, а также членских и добровольных взносов.
Личные финансы
В сфере личных финансов физлица являются и объектами, и субъектами управления. Конечная цель управления личными финансами – достижение финансовой независимости. Для этого необходимо следить за увеличением дохода и сокращением расхода, т.е. поддерживать личный бюджет профицитным. Излишки дохода нужно направлять во «внебюджетный фонд» для последующего инвестирования.
Источниками получения дохода у физлиц являются:
- заработная плата;
- социальные выплаты и пенсия;
- доход от предпринимательской деятельности (в т.ч. самозанятости);
- доход от инвестиционной деятельности (вложения в акции, облигации, недвижимость, векселя, прочие ценные бумаги).
Кроме того, финансы – это расходная часть личного бюджета. В эту категорию входят следующие траты:
- потребительские расходы (пища, транспорт, товары длительного пользования и т.д.);
- плата за коммунальные услуги;
- налоги;
- проценты по кредитам и займам;
- предпринимательские расходы;
- инвестиции.
Правильное управление личными финансами предопределяет быстрое достижение финансовой независимости. Положительные денежные позволяют физлицам сформировать инвестиционный портфель, который будет передаваться из поколения в поколение.
Финансовые рынки в стране и мире
Финансовым рынком называют место, где проводится торговля различными финансовыми активами, в первую очередь – ценными бумагами. Чаще всего это фондовая биржа. В России, например, действуют две официальные фондовые биржи: Московская и Санкт-Петербургская. В США имеется десяток бирж, самыми крупными являются NYSE, NASDAQ и AMEX. В Европе крупнейшими биржами являются Лондонская, Ирландская, Франкфуртская биржи и Euronext, в Азии – Шанхайская, Токийская, Гонконгская, Шэньчженская, Бомбейская биржи.
В широком смысле под финансовым рынком подразумевается общая система торговли финансовыми активами в стране. Например, когда говорят: «финансовый рынок России», подразумевают вообще все финансовые операции в стране, в т.ч. теневые.
Но так как точно измерить общий объем финансовых операций ни в одной стране мира не представляется возможным, обычно под финансовыми рынками подразумевают именно биржи.
Все биржи можно разделить на следующие категории:
- фондовый рынок, включающий в себя торговлю акциями, облигациями, паями фондов;
- рынок деривативов (срочный рынок), включающий в себя опционы, фьючерсы и свопы;
- денежный рынок (РЕПО);
- валютный (обмен иностранной валюты);
- товарный.
Иногда биржу называют организованным финансовым рынком, поскольку на нем заранее определены «правила игры», т.е. рынок регулируется со стороны государства и самой биржи, контракты и лоты стандартизированы, рынок вписан в общую экономическую парадигму.
Участвовать на организованном рынке могут как юридические лица, так и физические. Доступ на биржу производится при помощи посредников – иностранных брокеров и отечественных.
Лучший иностранный брокер для граждан РФ и РБ
Отдельно стоит выделить международный валютный рынок – форекс (forex). Формально он тоже является организованным (определен размер лотов, шагов, система ценообразования предельно прозрачна), но при этом он не регулируется государством.
Аналогично криптовалютные рынки – они тоже организованы, но находятся вне какого-либо контроля.
Если говорить о финансовом рынке в широком смысле, то можно выделять рынки по отраслям: рынок недвижимости, автомобильный рынок, строительный и так далее. В работе таких рынков может принять участие любой желающий без какой-либо специальной подготовки.
Финансовые услуги
Понятие финансов тесно связано с возможностями, которые они предоставляют для участников экономических отношений в виде финансовых услуг.
Финансовые услуги – это экономические услуги, предоставляемые финансовой отраслью. Деньги в них являются объектом, а не средством. Финансовые услуги оказывает широкий спектр предприятий: банки, страховые компании, лизингодатели, брокеры, инвестиционные фонды, управляющие активами, бухгалтерские предприятия и т.д.
Все финансовые услуги можно разделить на несколько условных категорий:
- Банковские услуги – это услуги по выдаче кредитов и займов, хранению и переводу денежных средств, выпуску дебетовые и кредитных карт, выдаче чеков и сберегательных книжек, проведению транзакций, обмену, покупке и продаже валюты и т.д. Банки, как правило, являются наиболее крупными финансовыми институтами в каждой стране, предоставляя наибольший спектр финансовых услуг населению и бизнесу.
- Инвестиционные услуги – включают в себя услуги по прямому доступу на биржи, управлению активами в рамках доверительного управления, продажи инвестиционных продуктов, управление фондами различного вида (хеджевые фонды, семейные трасты, взаимные фонды, биржевые фонды и т.д.). Как правило, инвестиционные услуги оказывают банки, брокеры, инвестиционные компании.
- Страховые услуги – это услуги по оказанию финансовой защиты от различных неприятностей, касающихся как личности самого застрахованного лица, так и его имущества. Так, личное страхование может подразумевать выплаты от страховой компании в случае смерти, получения инвалидности или тяжелой болезни лица, а имущественное – выплаты, если с квартирой собственника произойдут такие неприятности, как пожар, потом или взлом. Страховые услуги оказывают банки, страховые компании и некоторые брокеры.
- Инвестиционно-страховые услуги – к этим услугам относится продажа полисов инвестиционного и накопительного страхования. В отличие от классического страхования, ИСЖ и НСЖ подразумевают выплату застрахованному лицу определенной суммы в конце срока действия договора, если страховой случай в итоге так и не наступил.
- Лизинговые услуги – услуги по предоставлению в лизинг (аренду с последующим выкупом или возможностью обмена) техники, оборудования, недвижимости. Обычно лизинговые услуги предлагают банки и специальные лизинговые компании.
- Факторинговые услуги – это предоставление денежных средств под залог товара в условиях отсрочки платежа. Проще говоря, это предоставление предпринимателю аванса в случае кассового разрыва: когда товар поступил или только планируется его поступление, но у бизнесмена нет возможности его оплатить, потому что контрагенты задерживают свои перечисления. Такие услуги обычно предоставляет банк или специальная факторинговая компания.
- Потребительские услуги – это услуги, которые оказываются физическим лицам. Как правило, это посредники. Например, компании по переводу денежных средств, кредитные и ипотечные брокеры, дилеры, биржевые маклеры, страховые агенты и т.д. Они облегчают взаимодействие между конечными потребителями (клиентами) и крупными конгломератами, позволяя своим клиентам выбрать самое лучшее и выгодное предложение.
- Консалтинговые услуги – консультирование клиентов касательно любых прочих финансовых услуг, от инвестирования до страхования.
Таким образом, финансы занимают в жизни государства, предприятий и отдельного человека ключевую роль. Различные стороны финансовой деятельности формируют единую систему, в которой оказываются соответствующие услуги. Контроль над финансовой системой в итоге осуществляет государство в лице своих исполнительных органов власти.
